Инициативная аудиторская проверка торговой организации

Клиент: Компания, сфера деятельности - оптовая торговля.

Ситуация

Иностранный собственник компании, одновременно являющийся производителем товара под собственной торговой маркой, продажу которого осуществляла российская компания, инициировал внеплановую проверку остатков товара на складах компании.
В ходе проведения процедур внутреннего контроля, уполномоченными представителями собственника, было установлено, что на складе компании имеются остатки контрафактного товара.
Перед аудиторами была поставлена задача, определить ущерб, причинённый собственнику компании, в результате недобросовестного исполнения директором компании своих должностных обязанностей.

Решение

По результатам проведенной проверки:

• установлен период поставки и продажи контрафактного товара;
• определены контрагенты-поставщики; рассчитана;
• стоимость денежных средств, направленных на закупку данного товара;
• установлен объем снижения продаж собственного товара более, чем на 20%.

Результат

Установлено, что в течение двух лет директором компании осуществлялись закупки и продажи контрафактного товара, что привело к снижению объема продаж товара производителя, ущерб от снижения продаж оценен в размере 30 миллионов рублей.