Проведение Due diligence производственной организации

Клиент: Компания, сфера деятельности – производство прочих пищевых продуктов.

Задача

Проведение правового, финансового и налогового due diligence предприятия, предлагаемого к продаже.

Ситуация

В ходе проверки особое внимание было уделено операциям со связанными сторонами, аффилированными лицами.
Перед аудиторами была поставлена задача, определить ущерб, причинённый собственнику компании, в результате недобросовестного исполнения директором компании своих должностных обязанностей.

Решение

По результатам проверки установлено:

• значительная часть купленного товара не подтверждена первичными документами;
• выявлено наличие кредиторской задолженности с поставщиками товаров, деятельность которых прекращена (компании ликвидированы).

Общая сумма выявленных обстоятельств составляет более 80 миллионов рублей.

Результат

На основании полученного отчета потенциальный клиент принял решение о снижении стоимости сделки на сумму уплаты в бюджет налога на прибыль и НДС, а также штрафных санкций за занижение налоговой базы по налогу на прибыль и НДС при проведении налогового контроля деятельности покупаемой производственной компании.